ESCORT — Système ML de notation du risque du Service des recettes de l'État letton pour la conformité fiscale

ESCORT est un système de notation du risque de fraude fondé sur l'apprentissage automatique, exploité par le Service des recettes de l'État letton (SRS/VID), qui attribue une note de risque à chaque entité juridique enregistrée en combinant les données fiscales du SRS avec celles de l'Inspection nationale du travail et d'autres sources de données publiques. Opérationnel depuis 2019, il a fait l'objet d'une mise à niveau technique majeure en 2021 (consolidation des comptes de contribuables et migration vers SAP HANA).

Détecter plus rapidement la fraude à la TVA, la sous-déclaration de l'impôt sur le revenu, le travail non déclaré et le travail migrant irrégulier, orienter plus efficacement les ressources de contrôle, et, depuis février 2024, donner au public une visibilité sur les évaluations de conformité fiscale des entreprises via le Taxpayer Rating System.

Un entrepôt de données centralisé, intégrant des données fiscales, du travail et d'autres données publiques, alimente un modèle de notation du risque fondé sur l'apprentissage automatique couvrant l'ensemble de la base des contribuables enregistrés ; un Taxpayer Rating System public publie des évaluations au niveau des entreprises sur le site web du SRS.

Après la mise à niveau de 2021, les délais de détection de la fraude sont passés d'environ un mois à quelques minutes, et la production des rapports d'analyse de risque est passée de quatre semaines à un jour, selon le partenaire de mise en œuvre Emergn. Le SRS traite environ 10 milliards d'euros de paiements fiscaux par an. Aucun audit algorithmique indépendant ni aucune statistique de recouvrement de recettes/rendement des audits n'ont été publiés.