STIR — El sistema de IA polaco para la detección en tiempo real del fraude carrusel de IVA

STIR (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej) fue legislado en 2017 y operacionalizado por la Administración Tributaria Nacional de Polonia (KAS) desde abril de 2018. Construido por la Cámara de Compensación Nacional (KIR), obliga a todos los bancos polacos a transmitir diariamente datos de transacciones. Los algoritmos de machine learning asignan un coeficiente de riesgo a cada entidad contribuyente; los informes pueden desencadenar la congelación de cuentas bancarias — sin previo aviso — por hasta 3 meses.

En 2019, STIR analizaba más de 11 millones de transacciones diarias cubriendo 4 millones de entidades y 5,5 millones de individuos. Se congelaron 537 cuentas en 113 entidades; los activos bloqueados superaron los 67 millones PLN (≈15 M EUR); la KAS estimó ahorros atribuibles al STIR en 584 millones PLN (≈133 M EUR). El paquete más amplio de reformas del IVA redujo la brecha del IVA polaco de ≈6,6 mil millones EUR en 2017 a 1,7 mil millones en 2021, aunque se ha ampliado parcialmente desde entonces.

Las preocupaciones de gobernanza y transparencia son significativas e independientemente documentadas. El algoritmo está clasificado. Se presentaron 52 reclamaciones; 41 (79 %) fueron desestimadas. Un tribunal de Poznań concluyó en junio de 2020 que una justificación insuficiente para bloqueos iniciales invalida las extensiones. La recopilación obligatoria de direcciones IP desde julio de 2019 fue criticada por el Comisionado polaco para los Derechos Humanos y la ONG Panoptykon.