STIR — Le système d'IA polonais de détection en temps réel des carrousels TVA

STIR (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej) a été adopté par la loi en 2017 et opérationnalisé par l'Administration fiscale nationale polonaise (KAS) depuis avril 2018. Conçu par la Chambre de compensation nationale (KIR), il oblige toutes les banques polonaises à transmettre quotidiennement des données de transactions. Les algorithmes de machine learning attribuent un coefficient de risque à chaque entité contribuable ; les rapports peuvent déclencher le gel de comptes bancaires — sans préavis — pour jusqu'à 3 mois.

En 2019, STIR analysait plus de 11 millions de transactions quotidiennes couvrant 4 millions d'entités et 5,5 millions d'individus. 537 comptes ont été gelés en 2019 ; les actifs bloqués ont dépassé 67 millions PLN (≈15 M EUR) ; la KAS a estimé les économies attribuables à 584 millions PLN (≈133 M EUR). Le paquet plus large de réformes TVA a réduit l'écart TVA polonais de 6,6 milliards EUR en 2017 à 1,7 milliard en 2021, bien qu'il se soit partiellement élargi après 2021.

Les préoccupations de gouvernance et de transparence sont significatives et indépendamment documentées. L'algorithme est classifié. 52 plaintes ont été déposées ; 41 (79 %) rejetées. Un tribunal de Poznań a jugé en juin 2020 qu'une justification insuffisante des blocages initiaux invalide les prolongations. La collecte obligatoire d'adresses IP depuis juillet 2019 a été critiquée par le Commissaire aux droits de l'homme et l'ONG Panoptykon. AlgorithmWatch a classé STIR comme cas emblématique d'application algorithmique opaque.