VeRa — Italy's AI risk-scoring algorithm for tax-evasion detection
Italy
Italy's Agenzia delle Entrate deploys VeRa, an AI algorithm cross-referencing declarations with bank data, property records and electronic payments. In …
Good practice
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STIR — Sistema de IA da Polónia para deteção em tempo real de fraude carrossel de IVA
Poland · Warsaw · See the Poland profile
O STIR aplica ML a transações bancárias diárias de 4 milhões de entidades para detetar fraude carrossel de IVA em quase tempo real; poupanças atribuíveis ≈133 M EUR em 2019. Preocupações: algoritmo opaco, congelamento de contas sem aviso prévio, documentadas pela AlgorithmWatch.
Details
- Promoter
- Krajowa Administracja Skarbowa (Poland National Revenue Administration)
- Period
- 2018–present
- Keywords
- VAT fraud detection, machine learning, banking transaction analysis, carousel fraud, tax compliance
Description
O STIR (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej) foi legislado em 2017 e operacionalizado pela Administração Fiscal Nacional polaca (KAS) a partir de abril de 2018. Construído pela Câmara de Compensação Nacional (KIR), obriga todos os bancos polacos a transmitir diariamente dados de transações para uma plataforma centralizada. Os algoritmos de machine learning atribuem um coeficiente de risco a cada entidade contribuinte; os relatórios de entidades suspeitas são analisados pela KAS e podem desencadear o congelamento de contas bancárias — sem aviso prévio ao titular — por até 3 meses.
Em 2019, o STIR analisava mais de 11 milhões de transações diárias cobrindo 4 milhões de entidades e 5,5 milhões de indivíduos. Foram congeladas 537 contas em 113 entidades; os ativos bloqueados superaram 67 milhões de PLN (≈15 milhões de EUR); a KAS estimou poupanças atribuíveis ao STIR em 584 milhões de PLN (≈133 milhões de EUR). O pacote mais amplo de reformas do IVA reduziu o fosso do IVA polaco de cerca de 6,6 mil milhões de EUR em 2017 para 1,7 mil milhões em 2021, embora tenha voltado a aumentar parcialmente após 2021.
As preocupações de governação e transparência são significativas e independentemente documentadas. O algoritmo é classificado. Foram apresentadas 52 reclamações; 41 (79 %) foram indeferidas. Em junho de 2020, um tribunal de Poznan concluiu que a justificação insuficiente para bloqueios iniciais invalidava extensões subsequentes. Desde julho de 2019, os bancos são obrigados a partilhar dados de endereços IP, criticados pelo Comissário polaco para os Direitos Humanos e pela ONG Panoptykon.
Implementation
Implementation detail (cost, timeline, staffing, conditions for success) is not yet available for this practice.
Data sources
Where this practice's information was retrieved from, and when.
- C-NAPSE web research — accessed 2026-06-21
- Krajowa Administracja Skarbowa (Poland National Revenue Administration) — accessed 2026-06-21
- AlgorithmWatch — Pre-crime at the tax office: How Poland automated the fight against VAT fraud — accessed 2026-06-21
- EU Commission VAT Gap Reports — Poland data — accessed 2026-06-21
- VATupdate — Poland's innovative approach to combat VAT fraud with ML — accessed 2026-06-21
Attachments
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