STIR — Le système d'IA en temps réel de la Pologne pour la détection de la fraude à la TVA

Introduit par une loi de novembre 2017 et opérationnel depuis 2018, le System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej (STIR) polonais est un dispositif géré par une chambre de compensation : les banques et les coopératives de crédit transmettent quotidiennement les données de comptes et de transactions à un registre central des données fiscales, sur lequel les algorithmes de notation des risques par apprentissage automatique de l'administration fiscale tournent en continu afin de détecter la fraude carrousel à la TVA acheminée via des sociétés écrans. Alors que l'analyse manuelle de ce type de fraude prenait auparavant environ deux mois, STIR permet une détection quasiment en temps réel et donne à la KAS le pouvoir de bloquer administrativement un compte suspect pendant 72 heures, prolongeable jusqu'à trois mois sur décision de justice, sans procédure pénale préalable.
La Pologne attribue à STIR, aux côtés de la facturation électronique et d'autres mesures de conformité, la réduction de son écart de TVA d'environ 6,6 milliards d'euros en 2017 à environ 1,7 milliard d'euros en 2021, l'une des plus fortes réductions parmi les États membres de l'UE sur cette période.
Le système a suscité des critiques persistantes : l'algorithme de notation lui-même n'est pas rendu public, et des cas documentés existent d'entreprises légitimes dont les comptes ont été bloqués sur la base d'indicateurs de risque opaques. Un article évalué par des pairs publié dans Intertax examine la conformité de STIR aux normes de protection de la vie privée, et AlgorithmWatch a documenté les expériences d'entreprises concernées dans un rapport d'enquête.