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Bonne pratique Importée

STIR — Le système d'IA en temps réel de la Pologne pour la détection de la fraude à la TVA

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L'administration fiscale polonaise applique un score de risque par apprentissage automatique aux données bancaires quotidiennes pour détecter la fraude carrousel à la TVA quasiment en temps réel et bloquer les comptes suspects — créditée d'avoir réduit l'écart de TVA, bien que l'algorithme reste non divulgué et ait bloqué des comptes d'entreprises innocentes.

6.6 € billion
Écart de TVA de la Pologne, 2017
1.7 € billion
Écart de TVA de la Pologne, 2021
STIR — Le système d'IA en temps réel de la Pologne pour la détection de la fraude à la TVA

Détails

Maturité
Établie
Promoteur
Krajowa Administracja Skarbowa (KAS / National Revenue Administration)
Période
2018–present
Mots-clés
tax compliance, financial crime, machine learning, banking data

Contexte

Opérationnel depuis 2018, le système polonais STIR oblige les banques à communiquer quotidiennement les données de comptes et de transactions à un registre central des données fiscales, contre lequel des algorithmes de notation de risque par apprentissage automatique signalent la fraude carrousel à la TVA quasiment en temps réel, permettant aux autorités fiscales de geler les comptes suspects pendant 72 heures (prolongeables jusqu'à trois mois sur décision judiciaire).

Résultats

La Pologne attribue à STIR, associé à la facturation électronique, la réduction de son écart de TVA de 6,6 milliards d'euros (2017) à 1,7 milliard d'euros (2021) — l'une des plus importantes réductions de l'UE sur cette période ; mais l'algorithme de notation n'est pas divulgué publiquement, et AlgorithmWatch ainsi qu'une étude évaluée par des pairs dans Intertax documentent des cas d'entreprises légitimes dont les comptes ont été gelés sur la base d'indicateurs de risque opaques.

Mise en œuvre
Coût indicatif
Moyen (50 k€–500 k€)
Délai jusqu’aux résultats
Moyen (1–3 ans)
Personnel et compétences
Krajowa Administracja Skarbowa (KAS), Clearing house (Izba Rozliczeniowa)

Conditions de réussite

  • Daily bank reporting pipeline to a Central Register of Tax Data

Modes d’échec courants

  • Opaque scoring algorithm has frozen accounts of legitimate businesses

Habituellement financé par

National / regional programmes

Pistes de financement indicatives pour des pratiques de ce type — vérifiez toujours les appels en cours et les règles d'éligibilité de chaque programme.

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Sources de données

D'où proviennent les informations de cette pratique, et quand.

Pièces jointes

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