VeRa — Algorithme d'IA italien de scoring de risque pour la détection de l'évasion fiscale

VeRa (Verifiche e Riscontri Automatizzati) est l'algorithme italien de notation du risque fiscal fondé sur l'IA, géré par l'Agenzia delle Entrate en collaboration avec l'entreprise publique de TIC Sogei, ayant atteint une échelle opérationnelle en 2022. Il exploite les factures électroniques, les données bancaires, le registre foncier, les données d'immatriculation des véhicules et les déclarations douanières pour calculer un score de risque composite par contribuable.

Les scores de risque sont utilisés pour hiérarchiser les contrôles et les incitations à la divulgation volontaire ; les données à caractère personnel identifiables sont pseudonymisées avant analyse ; un chatbot doté d'IA a été ajouté en 2023 pour signaler les anomalies dans les déclarations de TVA en temps réel à l'attention des agents. La loi n° 111/2023 a conféré à l'Agence une autorité légale formelle pour recourir à l'IA dans la détection des manquements.

En 2022, VeRa a signalé plus d'un million de dossiers de TVA à haut risque ; l'administration fiscale italienne a attribué au système la prévention de plus de 6,8 milliards d'euros de fraude cette année-là, contre 20,2 milliards d'euros récupérés au total grâce à la répression de la fraude fiscale.

L'Instrument d'appui technique de la Commission européenne a fourni une documentation indépendante sur cette approche ; des concepts de notation du risque similaires existent dans d'autres pays de l'OCDE, bien que VeRa lui-même n'ait pas été formellement transféré vers une autre juridiction.