KURGAN du VDK turc — détection d'anomalies en temps réel dans les factures électroniques pour lutter contre la fraude fiscale

Le Conseil de contrôle fiscal de Turquie (Vergi Denetim Kurulu, VDK) a lancé le système de détection d'anomalies KURGAN le 1er octobre 2025, en tant que pilier de sa Stratégie de lutte contre les faux documents (Sahte Belgeyle Mücadele Stratejisi). Appliquant l'apprentissage automatique à 13 critères d'évaluation, KURGAN recourt en quasi temps réel au croisement de chaque facture électronique, livre comptable et transaction bancaire, signalant les incohérences entre achats et ventes, les écarts de capacité d'entrepôt et les schémas caractéristiques de la fraude carrousel ou de l'opérateur défaillant de TVA.

Plutôt que d'émettre des pénalités automatiques, KURGAN envoie des lettres d'avertissement préalable (« lettres KURGAN ») aux contribuables signalés, leur donnant la possibilité de rectifier leurs déclarations avant le déclenchement de mesures coercitives formelles. Cette philosophie axée en priorité sur le conseil vise à renforcer la conformité volontaire en parallèle des taux de détection.

L'infrastructure de facturation électronique obligatoire de la Turquie — couvrant des millions d'entreprises immatriculées à la TVA et des milliards de documents par an — fournit le substrat de données permettant à KURGAN d'effectuer des recoupements en temps réel à l'échelle nationale.

En 2025, le programme de conformité assisté par IA du VDK — dont KURGAN est le principal composant de détection en temps réel — a identifié environ 748 milliards de livres turques de revenus imposables non déclarés et évalué 294 milliards de TL en pénalités fiscales, tandis que 86,8 milliards de TL de base imposable supplémentaire ont été déclarés volontairement dans le cadre de la procédure d'invitation à s'expliquer. KURGAN ayant été lancé le 1er octobre 2025, les chiffres annuels reflètent une combinaison de détections issues des anciens et du nouveau système, de sorte que l'attribution des résultats spécifiquement à KURGAN reste partielle.