KURGAN do VDK turco — deteção de anomalias em tempo real em faturas eletrónicas para combate à fraude fiscal

O Conselho de Fiscalização Tributária da Turquia (Vergi Denetim Kurulu, VDK) lançou o sistema de deteção de anomalias KURGAN a 1 de outubro de 2025, como peça central da sua Estratégia de Combate a Documentos Falsos (Sahte Belgeyle Mücadele Stratejisi). Aplicando aprendizagem automática a 13 critérios de avaliação, o KURGAN cruza em tempo quase real cada fatura eletrónica, livro contabilístico e transação bancária, sinalizando incongruências entre compras e vendas, discrepâncias de capacidade de armazém e padrões indicativos de fraude carrossel ou de operador fictício de IVA.

Em vez de emitir penalizações automáticas, o KURGAN envia cartas de aviso prévio ("cartas KURGAN") aos contribuintes sinalizados, dando-lhes a oportunidade de corrigir as declarações antes de se iniciar a execução formal. Esta filosofia de aconselhamento em primeiro lugar visa aumentar o cumprimento voluntário, a par das taxas de deteção.

A infraestrutura de faturação eletrónica obrigatória da Turquia — abrangendo milhões de empresas com IVA registado e milhares de milhões de documentos por ano — fornece o substrato de dados que torna viável a triangulação em tempo real e à escala nacional.

Em 2025, o programa de conformidade assistido por IA do VDK — do qual o KURGAN é o principal componente de deteção em tempo real — identificou aproximadamente 748 mil milhões de liras turcas em rendimentos tributáveis não declarados e avaliou 294 mil milhões de TL em penalizações fiscais, enquanto 86,8 mil milhões de TL em base tributável adicional foram declarados voluntariamente através do processo de convite para explicação. Uma vez que o KURGAN foi lançado a 1 de outubro de 2025, os resultados anuais refletem uma combinação de deteções do sistema antigo e do novo, pelo que a atribuição de resultados especificamente ao KURGAN é parcial.