VeRa — Algoritmo italiano de IA de puntuación de riesgo para la detección de evasión fiscal

VeRa (Verifiche e Riscontri Automatizzati) es el algoritmo italiano de puntuación de riesgo fiscal basado en IA, gestionado por la Agenzia delle Entrate junto con la empresa pública de TIC Sogei, que alcanzó escala operativa en 2022. El sistema procesa facturas electrónicas, datos de cuentas bancarias, el registro de la propiedad, los registros de vehículos y las declaraciones aduaneras para calcular una puntuación de riesgo compuesta por contribuyente.

Las puntuaciones de riesgo se utilizan para priorizar auditorías e incentivos a la divulgación voluntaria; los datos de identificación personal se seudonimizan antes del análisis; en 2023 se incorporó un chatbot con IA para señalar anomalías en las declaraciones de IVA en tiempo real destinadas a los funcionarios. La Ley n.º 111/2023 otorgó a la Agencia autoridad legal formal para utilizar IA en la detección de incumplimientos.

En 2022, VeRa señaló más de un millón de casos de IVA de alto riesgo; la Agencia Tributaria italiana atribuyó al sistema la prevención de más de 6800 millones de euros en fraude ese año, frente a los 20 200 millones de euros recuperados en total mediante la lucha contra la evasión fiscal.

El Instrumento de Apoyo Técnico de la Comisión Europea proporcionó documentación independiente sobre este enfoque; existen conceptos similares de puntuación de riesgo en otros países de la OCDE, aunque VeRa en sí no se ha transferido formalmente a otra jurisdicción.