VeRa — Algoritmo italiano de IA para deteção de evasão fiscal por pontuação de risco

O VeRa (Verifiche e Riscontri Automatizzati) é o algoritmo italiano de pontuação de risco fiscal baseado em IA, gerido pela Agenzia delle Entrate em conjunto com a empresa estatal de TIC Sogei, tendo atingido escala operacional em 2022. O sistema processa faturas eletrónicas, dados de contas bancárias, o registo predial, registos automóveis e declarações aduaneiras para calcular uma pontuação de risco composta para cada contribuinte.

As pontuações de risco são utilizadas para priorizar auditorias e incentivos à divulgação voluntária; os dados de identificação pessoal são pseudonimizados antes da análise; em 2023 foi adicionado um chatbot com IA para assinalar anomalias em declarações de IVA em tempo real, destinadas a funcionários humanos. A Lei n.º 111/2023 conferiu à Agência autoridade legal formal para utilizar IA na deteção de incumprimentos.

Em 2022, o VeRa assinalou mais de um milhão de casos de IVA de alto risco; a Agenzia delle Entrate atribuiu ao sistema a prevenção de mais de 6,8 mil milhões de euros em fraude nesse ano, face a 20,2 mil milhões de euros recuperados no total através da fiscalização da evasão fiscal.

O Instrumento de Apoio Técnico da Comissão Europeia forneceu documentação independente sobre a abordagem; existem conceitos semelhantes de pontuação de risco noutros países da OCDE, embora o VeRa em si não tenha sido formalmente transferido para outra jurisdição.