SRI do Equador — Sistema Falcon: Pontuação de Risco Fiscal com IA

O Servicio de Rentas Internas (SRI), a autoridade fiscal nacional do Equador, opera o Falcon desde 2020, uma plataforma de avaliação de risco baseada em aprendizagem automática que cruza mais de 400 tipos de dados internos e externos — incluindo registos de propriedade, transações financeiras, registos da segurança social e bases de dados comerciais — para atribuir a cada contribuinte uma pontuação de 0 a 1000. Pontuações mais elevadas desencadeiam atenção prioritária em auditorias e ações de conformidade direcionadas. A iniciativa foi apresentada publicamente a 2 de outubro de 2023, quando o Presidente Guillermo Lasso assinou um decreto executivo declarando a modernização fiscal e aduaneira uma prioridade nacional.

O Falcon visa reduzir o défice fiscal do Equador através de uma seleção de contribuintes baseada no risco, identificando contribuintes não registados ou incumpridores em vez de recorrer a auditorias amplas e indiferenciadas. Um estudo paralelo do SRI, desenvolvido com apoio consultivo do Fundo Monetário Internacional, estimou o défice anual do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares do país, estabelecendo a base fiscal em relação à qual o impacto do Falcon na conformidade será medido ao longo do tempo.

O motor de pontuação do Falcon baseia-se em mais de 400 fontes de dados para sinalizar contribuintes para auditoria e ações de conformidade, e a sua expansão está a ser realizada no âmbito do programa mais amplo de modernização Orión, financiado por um empréstimo de 60 milhões de dólares do Banco Interamericano de Desenvolvimento, que também cobre a seleção de auditorias assistida por IA, melhorias de cibersegurança e renovação de equipamento até 2027. Uma avaliação independente TADAT (Tax Administration Diagnostic Assessment Tool) analisou as práticas de gestão de risco do SRI, e estudos académicos separados aplicaram métodos de Random Forest e agrupamento espacial aos registos de contribuintes do SRI para validar a abordagem algorítmica.

Até outubro de 2023, o Falcon tinha identificado aproximadamente 60 000 indivíduos com propriedades ou outros ativos geradores de rendimento que nunca se tinham registado no sistema fiscal. O estudo do SRI/FMI estimou o défice anual do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares do Equador em 1,121 mil milhões de dólares, e a avaliação TADAT atribuiu ao SRI a classificação 'A' para identificação de risco e 'B' para classificação e gestão de risco. Análises académicas independentes que aplicaram métodos de Random Forest e agrupamento espacial a 2,5 milhões de registos de contribuintes alcançaram uma precisão de 92–93% na previsão do risco de incumprimento.

Revisores académicos observam que nenhum valor de receita foi atribuído de forma independente ao Falcon em si, e alertam para preocupações quanto à transparência algorítmica limitada, às garantias de devido processo e ao tratamento de dados sensíveis dos contribuintes ao abrigo da Lei de Proteção de Dados Pessoais do Equador de 2021. A integração total de IA no âmbito do programa Orión está prevista para ser concluída em 2027, pelo que o impacto maduro do sistema ainda está por estabelecer.