Deteção de Fraude Fiscal com IA e o Chatbot OrientaSAT do SAT — México

Desde outubro de 2017, o Serviço de Administração Tributária (SAT) do México aplica modelos de aprendizagem automática ao seu sistema nacional obrigatório de faturação eletrónica (CFDI), comparando o rendimento declarado e as bases de IVA com as faturas emitidas para identificar transações simuladas e empresas de fachada ("empresas fantasma"). Em 2020, os modelos foram associados à identificação de cerca de 1.200 empresas de fachada e cerca de 3.500 transações fraudulentas.
Em março de 2021, o SAT lançou o OrientaSAT, um chatbot gratuito com IA que apoia os contribuintes durante a época de declarações; as suas interações cresceram 47,5%, atingindo 246.309 em 2023. No primeiro trimestre de 2024, o SAT reportou um aumento de 25,4% na eficiência das auditorias e um rácio de recuperação de 201,6 pesos por cada peso investido na fiscalização, face a 160,8 pesos um ano antes, atribuindo parte do ganho à classificação de risco assistida por IA no âmbito do seu "Plan Maestro" de 2024.
Um estudo revisto por pares, realizado por investigadores ligados à UNAM, levanta preocupações sobre o enviesamento algorítmico contra determinados grupos de contribuintes, a não divulgação da metodologia de pontuação de risco e a falta de clareza na responsabilização legal; nota também que o quadro de pessoal do SAT caiu em 7.004 posições (-22%) em 2022, a maior redução registada, coincidindo com o avanço da automação. As próprias alegações do SAT sobre ganhos de receita atribuíveis especificamente à IA, em contraste com a digitalização em sentido mais amplo, não foram auditadas de forma independente.