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Boa prática Importada

VeRa — Algoritmo italiano de IA para deteção de evasão fiscal por pontuação de risco

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Evidência: Observacional / pré-pós Top 14% 80/100 · Pergunte a Evidence Copilot sobre esta prática

A Agenzia delle Entrate italiana implantou o VeRa, um algoritmo de IA que cruza declarações fiscais com dados bancários, registos prediais e pagamentos eletrónicos. Em 2022 sinalizou mais de 1 milhão de casos de alto risco, prevenindo mais de 6,8 mil milhões de euros em fraude ao IVA; base legal na Lei 111/2023.

1+ million
Casos de IVA de alto risco assinalados (2022)
6.8+ € billion
Fraude prevenida (2022)
20.2 € billion
Total recuperado através da fiscalização da evasão fiscal (2022)
VeRa — Algoritmo italiano de IA para deteção de evasão fiscal por pontuação de risco

Detalhes

Maturidade
Consolidada
Promotor
Agenzia delle Entrate (Italian Revenue Agency)
Período
2022-present
Palavras-chave
tax compliance, machine learning, risk scoring, VAT fraud detection, e-invoicing, big data

Contexto

O VeRa (Verifiche e Riscontri Automatizzati) é o algoritmo italiano de pontuação de risco fiscal baseado em IA, gerido pela Agenzia delle Entrate em conjunto com a empresa estatal de TIC Sogei, tendo atingido escala operacional em 2022. O sistema processa faturas eletrónicas, dados de contas bancárias, o registo predial, registos automóveis e declarações aduaneiras para calcular uma pontuação de risco composta para cada contribuinte.

Atividades

As pontuações de risco são utilizadas para priorizar auditorias e incentivos à divulgação voluntária; os dados de identificação pessoal são pseudonimizados antes da análise; em 2023 foi adicionado um chatbot com IA para assinalar anomalias em declarações de IVA em tempo real, destinadas a funcionários humanos. A Lei n.º 111/2023 conferiu à Agência autoridade legal formal para utilizar IA na deteção de incumprimentos.

Resultados

Em 2022, o VeRa assinalou mais de um milhão de casos de IVA de alto risco; a Agenzia delle Entrate atribuiu ao sistema a prevenção de mais de 6,8 mil milhões de euros em fraude nesse ano, face a 20,2 mil milhões de euros recuperados no total através da fiscalização da evasão fiscal.

Conclusões

O Instrumento de Apoio Técnico da Comissão Europeia forneceu documentação independente sobre a abordagem; existem conceitos semelhantes de pontuação de risco noutros países da OCDE, embora o VeRa em si não tenha sido formalmente transferido para outra jurisdição.

Implementação

Os detalhes de implementação (custo, prazo, equipa, condições de sucesso) ainda não estão disponíveis para esta prática.

Habitualmente financiado por

National / regional programmes

Vias de financiamento indicativas para práticas deste tipo — verifique sempre os avisos abertos e as regras de elegibilidade de cada programa.

Implementa esta prática? Reivindique-a — implementadores verificados obtêm um contacto público na página e podem propor correções.

Fontes de dados

De onde foi obtida a informação desta prática, e quando.

Anexos

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