La formation financière simplifiée d'ADOPEM pour les micro-entrepreneurs de Saint-Domingue

La Banque ADOPEM, une institution de microfinance au service des entrepreneurs à faible revenu en République dominicaine, a collaboré avec les chercheurs Alejandro Drexler, Gregory Fischer et Antoinette Schoar pour répartir aléatoirement 1 193 clients existants à Saint-Domingue entre un cours de comptabilité classique de six semaines (402 clients), un cours simplifié de « règles empiriques » de cinq semaines enseignant des heuristiques financières (404 clients), ou un groupe de comparaison sans formation (387 clients), entre novembre 2006 et juillet 2008.

Les clients ayant suivi la formation par règles empiriques étaient 6 à 12 points de pourcentage plus susceptibles que le groupe de comparaison de tenir une comptabilité et de séparer les comptes de l'entreprise de ceux du ménage, et déclaraient des chiffres de revenus plus précis et cohérents. Le cours de comptabilité classique a produit des gains globaux plus faibles.

L'avantage de l'approche par règles empiriques était concentré chez les entrepreneurs partant avec les compétences financières les plus faibles ou les pratiques comptables initiales les plus pauvres — les clients déjà organisés et à l'aise avec les chiffres ont retiré relativement peu de bénéfice supplémentaire de l'un ou l'autre cours, la simplification n'étant donc pas une solution universelle.