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CIAT e-IAD — Detetor de anomalias IA para fraude em faturação eletrônica na Costa Rica

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A autoridade fiscal da Costa Rica usa o modelo ML open-source CIAT e-IAD para detetar anomalias em faturas eletrônicas. Em 2026, o sistema expoz uma rede de fraude de ~₡80 mil milhões com ~200 contribuintes e recuperou ₡8 mil milhões em 2025. O CIAT replicou-o na Guatemala e no Rio Grande do Sul.

~200

Contribuintes implicados na rede de fraude desmantelada (by April 2026)

~₡80 billion (~USD 150 million)

Valor dos comprovativos falsos identificados (by April 2026)

~₡8 billion (~USD 15 million)

Receita fiscal recuperada (2025)

Inspetores da DGT responsáveis pelos maiores contribuintes

12 months

Período de desenvolvimento do modelo

CIAT e-IAD — Detetor de anomalias IA para fraude em faturação eletrônica na Costa Rica

Detalhes

Maturidade: Established
Promotor: Dirección General de Tributación, Ministerio de Hacienda
Período: 2022–present
Palavras-chave: tax compliance, e-invoicing, unsupervised machine learning, anomaly detection, CIAT

Contexto

A Dirección General de Tributación da Costa Rica, em conjunto com o CIAT e a Microsoft, implementou o e-IAD, um modelo de aprendizagem automática não supervisionada e de código aberto, co-desenvolvido ao longo de 12 meses por especialistas fiscais de sete países membros do CIAT, que analisa milhões de faturas eletrónicas, declarações fiscais e dados do registo de contribuintes para sinalizar anomalias e padrões de comportamento compatíveis com evasão fiscal organizada.

Resultados

Até abril de 2026, o sistema ajudou os investigadores da DGT a desmantelar uma rede de fraude com cerca de 200 contribuintes, envolvendo comprovativos falsos num total aproximado de ₡80 mil milhões (~USD 150 milhões); só em 2025, auditorias assistidas por IA recuperaram cerca de ₡8 mil milhões (~USD 15 milhões) deduzidos de forma irregular através de faturas eletrónicas não fundamentadas. Desde então, o CIAT implementou a mesma solução na Guatemala e no Rio Grande do Sul, Brasil.

Implementação

Os detalhes de implementação (custo, prazo, equipa, condições de sucesso) ainda não estão disponíveis para esta prática.

Fontes de dados

De onde foi obtida a informação desta prática, e quando.

C-NAPSE web research — acedido em 2026-06-21
Dirección General de Tributación, Ministerio de Hacienda — acedido em 2026-06-21
Microsoft customer story — CIAT e-IAD in Costa Rica (June 2023) — acedido em 2026-06-21
El Financiero CR — AI exposes ₡80 bn fraud scheme (April 2026) — acedido em 2026-06-21

Anexos

Source image

Pontuação de qualidade: 73/100

Como é calculado?

Evidência: Observational / pre–post

Top 16% neste catálogo (246 práticas pontuadas)

As pontuações concentram-se em valores altos, pelo que a posição dentro do catálogo é muitas vezes mais reveladora do que o número isolado.

Avaliação

Avaliado por C-NAPSE

Perfil da pontuação — as dimensões por detrás da pontuação — como é calculado

Evidence of impact / measured public value2/3

₡80 billion fraud scheme (~200 taxpayers) and ₡8 billion recovered in 2025 are documented by El Financiero CR (April 2026) and confirmed by CIAT’s official e-IAD project page.

Transparency, fairness & accountability2/3

The e-IAD is open-source and co-developed by seven CIAT countries with a published methodology; individual audit decision rationales are not yet fully disclosed to taxpayers.

Transferability / demonstrated replication3/3

CIAT has already replicated the e-IAD in Guatemala and Rio Grande do Sul (Brazil) in addition to Costa Rica, confirming replication across three different jurisdictions.

Scalability beyond pilot2/3

Deployed at national scale processing millions of electronic invoices; operational effectiveness remains constrained by DGT’s small inspector workforce (30 inspectors for major taxpayers).

Governance, capability & sustainability2/3

Director General of Taxation is publicly accountable; CIAT provides multilateral oversight; the open-source model enables external scrutiny, but no formal taxpayer redress mechanism was documented.

Citar

Evidoria. CIAT e-IAD — Detetor de anomalias IA para fraude em faturação eletrônica na Costa Rica. ID persistente: b8d58328-36cc-4a48-83cd-605503ab7bca.

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