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Boa prática Importada

GSTN BIFA & ADVAIT — Plataforma indiana de detecção de fraude GST com IA

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A GSTN da Índia usa as ferramentas de IA BIFA e ADVAIT para detetar fraude GST em ~130 milhões de faturas mensais. O aparato de aplicação do GST detetou ₹7,08 lakh crore (~84 mil milhões USD) de evasão em 91.370 processos em FY2020–25, apresentados pelo Ministro das Finanças no Parlamento.

~130 million per month
Faturas processadas
~3 billion per month
Chamadas API
₹7.08 lakh crore (~$84 billion)
Evasão ao GST detetada (FY2020-21 to FY2024-25)
91,370
Casos de evasão (FY2020-21 to FY2024-25)
₹49,384 crore
Evasão detetada, FY2020-21
₹2.30 lakh crore
Evasão detetada, FY2023-24
₹1.79 lakh crore
Evasão atribuível a fraude de ITC

Detalhes

Maturidade
Consolidada
Promotor
Goods and Services Tax Network (GSTN)
Período
2017–present
Palavras-chave
GST compliance, fake invoicing, ITC fraud, machine learning, big data analytics, e-invoicing

Contexto

A GSTN é a infraestrutura tecnológica sem fins lucrativos da Índia para o sistema nacional de GST, processando aproximadamente 130 milhões de faturas e 3 mil milhões de chamadas API por mês; tem integrado progressivamente as ferramentas de IA/ML BIFA (Business Intelligence & Fraud Analytics) e ADVAIT, juntamente com a análise de e-way bills.

Objetivos

Identificar padrões de risco, redes de faturação falsa e pedidos fraudulentos de Crédito Fiscal de Insumos (ITC), criando perfis de risco para cada contribuinte registado, permitindo à DGGI e às autoridades estaduais de fiscalização priorizar recursos de auditoria limitados.

Atividades

A camada de análise de e-way bills cruza, em tempo real, os dados de movimentação de mercadorias com as declarações de faturas, com base no histórico de submissões, discrepâncias de ITC, tendências de faturação e referências setoriais.

Resultados

Dados apresentados pelo Ministro de Estado das Finanças na Lok Sabha, em agosto de 2025, mostraram que a fiscalização do GST — apoiada por estas ferramentas de IA — detetou ₹7,08 lakh crore (cerca de 84 mil milhões de dólares) em evasão fiscal, em 91 370 casos, entre FY2020-21 e FY2024-25, subindo de ₹49 384 crore em FY2020-21 para ₹2,30 lakh crore em FY2023-24; ₹1,79 lakh crore foi atribuído a fraude de ITC.

Conclusões

Os algoritmos não são divulgados publicamente, não foi publicada nenhuma auditoria independente de enviesamento, e os números parlamentares refletem o resultado total da fiscalização, e não resultados atribuíveis exclusivamente às ferramentas de IA.

Implementação

Os detalhes de implementação (custo, prazo, equipa, condições de sucesso) ainda não estão disponíveis para esta prática.

Habitualmente financiado por

National / regional programmes

Vias de financiamento indicativas para práticas deste tipo — verifique sempre os avisos abertos e as regras de elegibilidade de cada programa.

Implementa esta prática? Reivindique-a — implementadores verificados obtêm um contacto público na página e podem propor correções.

Fontes de dados

De onde foi obtida a informação desta prática, e quando.

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