VeRa — Algoritmo italiano de IA de puntuación de riesgo para la detección de evasión fiscal
Italia
La Agenzia delle Entrate italiana despliega VeRa, un algoritmo de IA que cruza declaraciones fiscales con datos bancarios, registros de …
Good practice
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CIAT e-IAD — Detector de anomalías con IA en facturación electrónica de Costa Rica
Costa Rica · San José · Ver el perfil de Costa Rica
La autoridad tributaria de Costa Rica utiliza el modelo ML open source CIAT e-IAD para detectar anomalías en facturas electrónicas. En 2026 expuso una red de fraude de ~₡80 mil millones con ~200 contribuyentes y recuperó ₡8 mil millones en 2025. El CIAT lo ha replicado en Guatemala y Rio Grande do Sul.
~200
Contribuyentes implicados en la red de fraude descubierta (by April 2026)
~₡80 billion (~USD 150 million)
Valor de los comprobantes falsos identificados (by April 2026)
~₡8 billion (~USD 15 million)
Ingresos fiscales recuperados (2025)
30
Inspectores de la DGT que cubren a los mayores contribuyentes
12 months
Período de desarrollo del modelo
Detalles
- Madurez
- Established
- Promotor
- Dirección General de Tributación, Ministerio de Hacienda
- Período
- 2022–present
- Palabras clave
- tax compliance, e-invoicing, unsupervised machine learning, anomaly detection, CIAT
Contexto
La Dirección General de Tributación de Costa Rica, junto con el CIAT y Microsoft, implementó e-IAD, un modelo de aprendizaje automático no supervisado y de código abierto, codesarrollado a lo largo de 12 meses por expertos tributarios de siete países miembros del CIAT, que analiza millones de facturas electrónicas, declaraciones tributarias y datos del registro de contribuyentes para detectar anomalías y patrones de comportamiento compatibles con la evasión fiscal organizada.
Resultados
Para abril de 2026, el sistema ayudó a los investigadores de la DGT a descubrir una red de fraude de aproximadamente 200 contribuyentes, que involucraba comprobantes falsos por un total aproximado de ₡80 mil millones (~USD 150 millones); solo en 2025, las auditorías asistidas por IA recuperaron aproximadamente ₡8 mil millones (~USD 15 millones) deducidos de forma irregular mediante facturas electrónicas sin sustento. El CIAT ha desplegado desde entonces la misma solución en Guatemala y Río Grande do Sul, Brasil.
Implementación
Los detalles de implementación (coste, plazo, personal, condiciones para el éxito) aún no están disponibles para esta práctica.
Fuentes de datos
De dónde se obtuvo la información de esta práctica, y cuándo.
- C-NAPSE web research — consultado el 2026-06-21
- Dirección General de Tributación, Ministerio de Hacienda — consultado el 2026-06-21
- Microsoft customer story — CIAT e-IAD in Costa Rica (June 2023) — consultado el 2026-06-21
- El Financiero CR — AI exposes ₡80 bn fraud scheme (April 2026) — consultado el 2026-06-21
Adjuntos
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