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VeRa — Algoritmo italiano de IA de puntuación de riesgo para la detección de evasión fiscal

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Evidencia: Observacional / pre-post Top 14% 80/100 · Pregunte a Evidence Copilot sobre esta práctica

La Agenzia delle Entrate italiana despliega VeRa, un algoritmo de IA que cruza declaraciones fiscales con datos bancarios, registros de propiedad y pagos electrónicos. En 2022 señaló más de 1 millón de casos de alto riesgo, previniendo más de 6.800 millones de euros en fraude al IVA; base legal en la Ley 111/2023.

1+ million
Casos de IVA de alto riesgo señalados (2022)
6.8+ € billion
Fraude prevenido (2022)
20.2 € billion
Total recuperado mediante la lucha contra la evasión fiscal (2022)
VeRa — Algoritmo italiano de IA de puntuación de riesgo para la detección de evasión fiscal

Detalles

Madurez
Consolidada
Promotor
Agenzia delle Entrate (Italian Revenue Agency)
Período
2022-present
Palabras clave
tax compliance, machine learning, risk scoring, VAT fraud detection, e-invoicing, big data

Contexto

VeRa (Verifiche e Riscontri Automatizzati) es el algoritmo italiano de puntuación de riesgo fiscal basado en IA, gestionado por la Agenzia delle Entrate junto con la empresa pública de TIC Sogei, que alcanzó escala operativa en 2022. El sistema procesa facturas electrónicas, datos de cuentas bancarias, el registro de la propiedad, los registros de vehículos y las declaraciones aduaneras para calcular una puntuación de riesgo compuesta por contribuyente.

Actividades

Las puntuaciones de riesgo se utilizan para priorizar auditorías e incentivos a la divulgación voluntaria; los datos de identificación personal se seudonimizan antes del análisis; en 2023 se incorporó un chatbot con IA para señalar anomalías en las declaraciones de IVA en tiempo real destinadas a los funcionarios. La Ley n.º 111/2023 otorgó a la Agencia autoridad legal formal para utilizar IA en la detección de incumplimientos.

Resultados

En 2022, VeRa señaló más de un millón de casos de IVA de alto riesgo; la Agencia Tributaria italiana atribuyó al sistema la prevención de más de 6800 millones de euros en fraude ese año, frente a los 20 200 millones de euros recuperados en total mediante la lucha contra la evasión fiscal.

Conclusiones

El Instrumento de Apoyo Técnico de la Comisión Europea proporcionó documentación independiente sobre este enfoque; existen conceptos similares de puntuación de riesgo en otros países de la OCDE, aunque VeRa en sí no se ha transferido formalmente a otra jurisdicción.

Implementación

Los detalles de implementación (coste, plazo, personal, condiciones para el éxito) aún no están disponibles para esta práctica.

Habitualmente financiado por

National / regional programmes

Vías de financiación indicativas para prácticas de este tipo: compruebe siempre las convocatorias vigentes y las reglas de elegibilidad de cada programa.

¿Usted implementa esta práctica? Reivindíquela — los implementadores verificados obtienen un contacto público en la página y pueden proponer correcciones.

Fuentes de datos

De dónde se obtuvo la información de esta práctica, y cuándo.

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