Mantenerlo simple — La capacitación financiera de reglas prácticas del Banco ADOPEM para microempresarios de Santo Domingo

A los microempresarios se les suelen ofrecer cursos estándar de contabilidad basados en fundamentos para mejorar sus prácticas de negocio, bajo la premisa de que una mejor contabilidad conduce a mejores decisiones. Banco ADOPEM, una institución de microfinanzas en Santo Domingo, se asoció con investigadores del MIT Sloan y la London School of Economics para poner a prueba ese supuesto frente a una alternativa radicalmente simplificada.

1.193 clientes existentes de ADOPEM fueron asignados aleatoriamente a uno de tres grupos: un curso estándar de fundamentos contables, un curso simplificado que enseñaba reglas prácticas financieras (por ejemplo, mantener el dinero del negocio y el personal físicamente separados, o apartar un porcentaje fijo de los ingresos antes de gastar), o un grupo de control que no recibió ninguno de los dos.

Ambos cursos se impartieron a sus respectivos grupos de tratamiento a través de la cartera de clientes ya existente de ADOPEM, y los resultados se midieron aproximadamente un año después de la formación.

El curso de contabilidad estándar prácticamente no produjo cambios significativos en las prácticas de negocio ni en los ingresos. El curso de reglas prácticas hizo que los clientes tuvieran 11 puntos porcentuales más de probabilidad de separar las cuentas del negocio y personales, 11 puntos más de probabilidad de llevar algún registro contable, y 6 puntos más de probabilidad de calcular los ingresos — y aumentó las ventas reportadas en semanas malas en un 18,5%. Las mejoras fueron mayores entre los clientes que partían de prácticas financieras más débiles y menor alfabetización.

El hallazgo cambió la forma en que los profesionales del desarrollo piensan la formación en educación financiera — los currículos más simples, basados en reglas prácticas, dirigidos a emprendedores menos sofisticados, pueden superar una instrucción contable técnicamente 'correcta'. La principal advertencia es la duración: el estudio midió los efectos durante aproximadamente un año después de la formación, y no reportó si las mejoras en prácticas o ventas persistieron en un horizonte más largo.