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Good practice

CRM de Poreska Uprava — Plataforma de gestión del riesgo de cumplimiento mediante IA (Serbia)

Serbia · Belgrade · Ver el perfil de Serbia

Desde 2018 la administración tributaria de Serbia opera un sistema de gestión del riesgo IA/big data con la Universidad de Novi Sad; ingresos salariales +70 % nominalmente (2018–2022), atribuidos al sistema CRM y a reformas administrativas más amplias.

~70 % nominal growth
Crecimiento de los ingresos del impuesto sobre salarios (2018–2022)
~50 % nominal growth
Crecimiento de los ingresos fiscales totales (2018–2022)
90–98 %
Precisión del modelo de detección de anomalías (conjuntos de datos académicos de prueba) (as reported in University of Novi Sad paper)
CRM de Poreska Uprava — Plataforma de gestión del riesgo de cumplimiento mediante IA (Serbia)

Detalles

Madurez
Established
Promotor
Poreska uprava (Tax Administration of Serbia) / University of Novi Sad
Período
2018–present
Palabras clave
tax administration, compliance, big data, fiscal

Contexto

La Poreska Uprava (Administración Tributaria) de Serbia puso en marcha en 2018 una iniciativa de gestión de riesgo de cumplimiento (CRM), en asociación con la Facultad de Ciencias de la Universidad de Novi Sad, aplicando análisis de big data y aprendizaje automático a las declaraciones del impuesto sobre salarios.

Objetivos

El sistema busca detectar desviaciones en la información de nóminas, puntuar el riesgo de cumplimiento de los empleadores y priorizar unos recursos de inspección limitados hacia los empleadores potencialmente incumplidores.

Actividades

El CRM procesa registros tributarios administrativos mediante métodos de aprendizaje automático; un artículo académico de la Universidad de Novi Sad documenta el uso de regresión logística, random forest y máquinas de vectores de soporte. En enero de 2022, Serbia introdujo la eFiskalizacija, recibos fiscales electrónicos obligatorios en tiempo real para todas las transacciones con consumidores, ampliando el conjunto de datos disponible para los modelos de puntuación de riesgo.

Resultados

Entre 2018 y 2022, los ingresos del impuesto sobre salarios en Serbia crecieron aproximadamente un 70% en términos nominales, con un aumento de los ingresos fiscales totales de alrededor del 50% en el mismo periodo; un blog del Banco Mundial (enero de 2024) atribuyó estas ganancias en parte a la plataforma CRM, junto con el crecimiento macroeconómico y las reformas administrativas. El artículo académico reportó una precisión del 90–98% en conjuntos de datos de detección de anomalías probados.

Conclusiones

El crecimiento de los ingresos no puede atribuirse exclusivamente al sistema de IA — los factores macroeconómicos y reformas más amplias fueron co-factores — y la Unidad de Gestión de Riesgos seguía infradotada de personal en 2022, según informes del FMI sobre Serbia; la lógica algorítmica no se divulga públicamente.

Implementación
Coste indicativo
Medium (€50k–€500k) — Academic-government partnership (University of Novi Sad) plus national eFiskalizacija infrastructure; no public cost figures found in source.
Tiempo hasta resultados
Long (> 3 years) — Operating continuously since 2018, with eFiskalizacija data expansion from January 2022 and World Bank documentation through January 2024.
Personal y competencias
Poreska Uprava (Tax Administration of Serbia) Risk Management Unit, Faculty of Science, University of Novi Sad, as academic/technical partner

Condiciones para el éxito

  • Academic-government partnership providing technical machine-learning expertise
  • eFiskalizacija (2022) mandatory e-receipts expanding the data pool for risk scoring
  • World Bank engagement supporting the Risk Management Unit

Modos de fallo comunes

  • Risk Management Unit remained understaffed as of 2022 per IMF Serbia country reports
  • Algorithmic logic is not publicly disclosed
  • Revenue growth is confounded with macroeconomic growth and other reforms, not isolated to the AI system

Dónde encaja

Tipo de gobernanza
national tax authority with academic partnership
Escala
national (100,000+ VAT-registered businesses under eFiskalizacija)
Nivel de ingresos
upper-middle-income (Serbia)

Fuentes de datos

De dónde se obtuvo la información de esta práctica, y cuándo.

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