STIR — El sistema de IA en tiempo real de Polonia para la detección del fraude en el IVA

Introducido por una ley de noviembre de 2017 y operativo desde 2018, el System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej (STIR) de Polonia es un mecanismo mediado por una cámara de compensación: los bancos y las cooperativas de crédito reportan diariamente datos de cuentas y transacciones a un Registro Central de Datos Fiscales, sobre el cual los algoritmos de puntuación de riesgo por aprendizaje automático de la administración tributaria funcionan de manera continua para detectar el fraude carrusel del IVA canalizado a través de empresas fantasma. Mientras que el análisis manual de este tipo de fraude solía tardar unos dos meses, STIR permite la detección casi en tiempo real y otorga a la KAS la facultad de bloquear administrativamente una cuenta sospechosa durante 72 horas, prorrogable hasta tres meses por orden judicial, sin necesidad de un proceso penal previo.
Polonia atribuye al STIR, junto con la facturación electrónica y otras medidas de cumplimiento, la reducción de su brecha del IVA de unos 6.600 millones de euros en 2017 a unos 1.700 millones de euros en 2021, una de las mayores reducciones entre los Estados miembros de la UE en ese período.
El sistema ha suscitado críticas persistentes: el propio algoritmo de puntuación no se divulga públicamente, y existen casos documentados de empresas legítimas con cuentas bloqueadas con base en indicadores de riesgo opacos. Un artículo revisado por pares en Intertax examina el cumplimiento del STIR con los estándares de protección de la privacidad, y AlgorithmWatch ha documentado las experiencias de empresas afectadas en un informe de investigación.