Croiser les Données de Chaque Contribuable — L'Offensive de l'IA SAS de Malte Contre la Fraude à la TVA et Fiscale

Les impôts et cotisations sociales représentaient 86,7 % des recettes publiques de Malte en 2022 (5,1 milliards d'euros). L'Administration fiscale et douanière de Malte (MTCA) s'appuyait auparavant sur un échantillonnage manuel pour sélectionner les dossiers à auditer, laissant la plupart des déclarations non vérifiées, ce qui a conduit le ministre des Finances Clyde Caruana à engager 3 millions d'euros dans un logiciel d'IA déjà utilisé par les administrations fiscales du Royaume-Uni, de Nouvelle-Zélande, des Pays-Bas, d'Irlande et du Canada.

Signaler automatiquement la fraude de type opérateur défaillant (carrousel), les fausses factures et les demandes de remboursement de TVA gonflées, en croisant les registres des contribuables, les données bancaires et les registres fonciers, immobiliers et automobiles, en remplacement de l'échantillonnage manuel.

La MTCA a déployé SAS Visual Investigator, SAS Visual Analytics, SAS Intelligent Decisioning et SAS Viya 4, initialement limités aux déclarations de TVA et s'appuyant sur des accords internationaux de partage de données, avec une extension à tous les formulaires fiscaux prévue sous trois ans.

Malte a déclaré avoir perçu 650 millions d'euros de recettes fiscales supplémentaires en 2024 par rapport à 2023, les autorités attribuant l'essentiel de cette hausse directement aux outils d'IA. Les remboursements de TVA, qui prenaient auparavant trois à quatre mois, sont désormais traités dans le mois.

Ces chiffres sont autodéclarés par l'administration fiscale et son fournisseur plutôt qu'audités de manière indépendante, et l'affirmation selon laquelle « l'essentiel » de la hausse des recettes de 2024 proviendrait de l'IA n'a pas été isolée des autres mesures de contrôle concomitantes ou de la conjoncture économique.