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Boa prática Importada

Cruzando Dados de Todos os Contribuintes — A Aposta de Malta em IA da SAS Contra a Evasão de IVA e Impostos

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Evidência: Observacional / pré-pós Top 14% 80/100 · Pergunte a Evidence Copilot sobre esta prática

Malta investiu €3 milhões em IA da SAS que cruza registos e dados bancários para sinalizar fraude ao IVA; as autoridades atribuem-lhe a maior parte de um aumento de €650 milhões na receita de 2024, com reembolsos de IVA processados num mês, antes três a quatro.

650 € million
Receita fiscal adicional cobrada em 2024 face a 2023 (2024)
1 month (down from 3-4 months)
Tempo de processamento do reembolso de IVA após a implementação (2024)
3 € million
Orçamento comprometido para implementar as ferramentas de IA (2022)
86.7 %
Percentagem da receita do governo maltês de 2022 proveniente de impostos/contribuições sociais (2022)
Cruzando Dados de Todos os Contribuintes — A Aposta de Malta em IA da SAS Contra a Evasão de IVA e Impostos

Detalhes

Maturidade
Em expansão
Promotor
Malta Tax and Customs Administration (MTCA), Ministry for Finance
Período
2022–2024
Região (NUTS)
MT001
Palavras-chave
tax administration, VAT compliance, fraud detection

Contexto

Os impostos e as contribuições sociais representaram 86,7% da receita do governo maltês em 2022 (5,1 mil milhões de euros). A Administração Fiscal e Aduaneira de Malta (MTCA) recorria anteriormente a amostragem manual para selecionar casos de auditoria, deixando a maioria das declarações por verificar, levando o Ministro das Finanças Clyde Caruana a comprometer 3 milhões de euros num software de IA já utilizado pelas autoridades fiscais do Reino Unido, Nova Zelândia, Países Baixos, Irlanda e Canadá.

Objetivos

Sinalizar automaticamente fraude do tipo 'operador fictício' (carrossel), faturas fictícias e pedidos de reembolso de IVA inflacionados, cruzando registos de contribuintes, dados bancários e registos de propriedade, terrenos e veículos, substituindo a amostragem manual.

Atividades

A MTCA implementou o SAS Visual Investigator, SAS Visual Analytics, SAS Intelligent Decisioning e SAS Viya 4, inicialmente limitado às declarações de IVA e recorrendo a acordos internacionais de partilha de dados, com extensão a todos os formulários fiscais prevista dentro de três anos.

Resultados

Malta reportou uma receita fiscal de mais 650 milhões de euros em 2024 face a 2023, com as autoridades a atribuírem a maior parte do aumento diretamente às ferramentas de IA. Os reembolsos de IVA que antes demoravam três a quatro meses são agora processados no mesmo mês.

Conclusões

Estes números são autorreportados pela administração fiscal e pelo fornecedor, e não auditados de forma independente, e a alegação de que a 'maior parte' do aumento de receita de 2024 se deve à IA não foi isolada de outras medidas de fiscalização concorrentes ou das condições económicas.

Implementação
Custo indicativo
Médio (50 mil–500 mil €) — €3 million committed by the Finance Minister to deploy SAS Visual Investigator, SAS Visual Analytics, SAS Intelligent Decisioning and SAS Viya 4.
Tempo até resultados
Longo (> 3 anos) — Initially scoped to VAT returns during the 2022-2024 rollout; slated for extension to all tax forms within three years.
Equipa e competências
Malta Tax and Customs Administration (MTCA), Ministry for Finance, overseen by Commissioner for Tax and Customs Joseph Caruana

Condições de sucesso

  • Access to cross-referenced taxpayer registries, bank-account data, and property/land/vehicle records
  • International data-sharing agreements enabling cross-border matching

Modos de falha comuns

  • Self-reported revenue-increase attribution not independently audited or isolated from other concurrent enforcement measures or economic conditions

Habitualmente financiado por

National / regional programmes

Vias de financiamento indicativas para práticas deste tipo — verifique sempre os avisos abertos e as regras de elegibilidade de cada programa.

Implementa esta prática? Reivindique-a — implementadores verificados obtêm um contacto público na página e podem propor correções.

Fontes de dados

De onde foi obtida a informação desta prática, e quando.

Anexos

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