eDIS da FURS — Modelos de Aprendizagem Automática da Eslovénia para Deteção de Fraude no IVA

A Administração Financeira da Eslovénia (FURS) opera a plataforma eDIS, que desde 2019 executa um modelo de risco de reembolso de IVA (VAT-R) que sinaliza pedidos de reembolso irregulares de contribuintes estrangeiros da UE, e desde 2022 um modelo de controlo de IVA que pontua todas as declarações domésticas de IVA de 0 a 1 quanto ao risco de fraude ou erro.

Os casos sinalizados são encaminhados para funcionários humanos da FURS para decisão final; a plataforma também apoia a classificação de documentos assistida por IA e um chatbot voltado para os contribuintes, desenvolvendo cerca de 1.000 modelos candidatos de aprendizagem automática por área de risco, que são filtrados iterativamente até um único modelo de produção.

A infraestrutura partilhada eDIS que sustenta estes modelos custou 16,19 milhões de euros. O Digital Government Scan da OCDE de 2026 sobre a Eslovénia documenta a implementação do sistema e o investimento em infraestrutura como parte de uma revisão mais ampla da digitalização governamental.

O Registo independente da sociedade civil sobre o Uso de IA no Setor Público Esloveno, mantido pela ONG Danes je nov dan, concluiu que nenhum dos dois modelos foi sujeito a uma avaliação publicada de impacto sobre direitos humanos ou proteção de dados, e que a FURS não divulgou detalhes dos dados de treino de nenhum dos modelos — uma lacuna de transparência documentada que persiste desde a implementação.