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Boa prática Importada

Pontuação de Risco por IA em Tempo Real do Comité Tributário do Uzbequistão para Faturas Eletrónicas de IVA

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O Comité Tributário do Uzbequistão, com apoio do FMI, criou um sistema de pontuação de risco por IA em tempo real para faturas eletrónicas obrigatórias, sinalizando suspeitas de fraude; a sua análise já tinha identificado 27 empresas de fachada que emitiram 3,9 biliões de UZS em faturas fictícias apenas no 3.º trimestre de 2025.

27 companies
Faturas eletrónicas fictícias identificadas (Q3 2025)
3.9 trillion UZS
Valor das faturas fictícias (Q3 2025)
706 billion UZS
IVA indevidamente creditado (Q3 2025)
Pontuação de Risco por IA em Tempo Real do Comité Tributário do Uzbequistão para Faturas Eletrónicas de IVA

Detalhes

Maturidade
Piloto
Promotor
State Tax Committee of the Republic of Uzbekistan, with IMF technical assistance
Período
2025–2026
Palavras-chave
tax administration, VAT compliance, fraud detection

Contexto

O Comité Fiscal do Estado do Uzbequistão, com assistência técnica do FMI, construiu um sistema de pontuação de risco em tempo real para faturas eletrónicas obrigatórias (Uzasbo Faktura/ESF, exigidas desde 2020), classificando cada fatura como verde (baixo risco) ou vermelha (alto risco).

Resultados

Só no terceiro trimestre de 2025, a análise já existente do Comité identificou 27 empresas que emitiram faturas eletrónicas fictícias no valor de 3,9 biliões de UZS, das quais 706 mil milhões de UZS em IVA já tinham sido indevidamente creditados.

Conclusões

A nova camada automatizada de pontuação entrou em fase piloto a 22 de dezembro de 2025, sem qualquer aplicação coerciva durante o piloto; as autoridades estimam que cerca de 10% das faturas serão sinalizadas como de alto risco, e a aplicação plena tem início a 1 de janeiro de 2026.

Implementação
Custo indicativo
Médio (50 mil–500 mil €)
Tempo até resultados
Curto (< 1 ano)
Equipa e competências
State Tax Committee analysts, IMF technical assistance team

Condições de sucesso

  • a deliberate no-enforcement pilot period to calibrate the model before live consequences

Habitualmente financiado por

National / regional programmes

Vias de financiamento indicativas para práticas deste tipo — verifique sempre os avisos abertos e as regras de elegibilidade de cada programa.

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Fontes de dados

De onde foi obtida a informação desta prática, e quando.

Anexos

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