eDIS de la FURS — Los modelos de aprendizaje automático de Eslovenia para la detección del fraude del IVA

La Administración Financiera de Eslovenia (FURS) opera la plataforma eDIS, que desde 2019 ejecuta un modelo de riesgo de devolución de IVA (VAT-R) que señala solicitudes de devolución irregulares de contribuyentes extranjeros de la UE, y desde 2022 un modelo de control de IVA que puntúa cada declaración nacional de IVA de 0 a 1 según el riesgo de fraude o error.

Los casos señalados se derivan a personal humano de FURS para la decisión final; la plataforma también respalda la clasificación de documentos asistida por IA y un chatbot para contribuyentes, desarrollando cerca de 1.000 modelos candidatos de aprendizaje automático por área de riesgo, filtrados iterativamente hasta un único modelo de producción.

La infraestructura compartida eDIS que sustenta estos modelos costó 16,19 millones de euros. El Digital Government Scan 2026 de la OCDE sobre Eslovenia documenta el despliegue del sistema y la inversión en infraestructura como parte de una revisión más amplia de la digitalización gubernamental.

El Registro independiente de la sociedad civil sobre el Uso de IA en el Sector Público Esloveno, mantenido por la ONG Danes je nov dan, encontró que ninguno de los dos modelos ha sido objeto de una evaluación publicada de impacto sobre derechos humanos o protección de datos, y que FURS no ha divulgado detalles de los datos de entrenamiento de ninguno de los modelos — una brecha de transparencia documentada que persiste desde su despliegue.