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Buena práctica Importada

Puntuación de Riesgo con IA en Tiempo Real del Comité Tributario de Uzbekistán para Facturas Electrónicas de IVA

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El Comité Tributario de Uzbekistán, con apoyo del FMI, creó un sistema de puntuación de riesgo con IA en tiempo real para facturas electrónicas obligatorias, marcando sospechas de fraude; su análisis existente ya había identificado 27 empresas fantasma que emitieron 3,9 billones de UZS en facturas ficticias solo en el tercer trimestre de 2025.

27 companies
Facturas electrónicas ficticias identificadas (Q3 2025)
3.9 trillion UZS
Valor de las facturas ficticias (Q3 2025)
706 billion UZS
IVA acreditado indebidamente (Q3 2025)
Puntuación de Riesgo con IA en Tiempo Real del Comité Tributario de Uzbekistán para Facturas Electrónicas de IVA

Detalles

Madurez
Piloto
Promotor
State Tax Committee of the Republic of Uzbekistan, with IMF technical assistance
Período
2025–2026
Palabras clave
tax administration, VAT compliance, fraud detection

Contexto

El Comité Fiscal Estatal de Uzbekistán, con asistencia técnica del FMI, construyó un sistema de puntuación de riesgo en tiempo real para las facturas electrónicas obligatorias (Uzasbo Faktura/ESF, exigidas desde 2020), calificando cada factura como verde (bajo riesgo) o roja (alto riesgo).

Resultados

Solo en el tercer trimestre de 2025, el análisis ya existente del Comité identificó 27 empresas que emitieron facturas electrónicas ficticias por valor de 3,9 billones de UZS, de los cuales 706.000 millones de UZS en IVA ya habían sido acreditados indebidamente.

Conclusiones

La nueva capa de puntuación automatizada entró en fase piloto el 22 de diciembre de 2025, sin aplicación coercitiva durante el piloto; los funcionarios estiman que alrededor del 10% de las facturas serán marcadas como de alto riesgo, y la aplicación plena comienza el 1 de enero de 2026.

Implementación
Coste indicativo
Medio (50 000–500 000 €)
Tiempo hasta resultados
Corto (< 1 año)
Personal y competencias
State Tax Committee analysts, IMF technical assistance team

Condiciones para el éxito

  • a deliberate no-enforcement pilot period to calibrate the model before live consequences

Habitualmente financiado por

National / regional programmes

Vías de financiación indicativas para prácticas de este tipo: compruebe siempre las convocatorias vigentes y las reglas de elegibilidad de cada programa.

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Fuentes de datos

De dónde se obtuvo la información de esta práctica, y cuándo.

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